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본 연구에서는 저축은행들이 예금보험제도를 이용하여 은행업권에 비해 상대적인 고금리 를 제공하는 등의 방법을 통해 비교적 손쉽게 자금조달을 하고 있는 행태에 주목하여 영업 정지된 30개 저축은행을 대상으로 예수부채배율과 BIS기준 자기자본비율, 단순자기자본비율 등의 부실예측지표로 구성된 각각의 모형의 부실예측력을 비교한다. 분석결과, 예수부채배율 과 CAEL 재무변수인 BIS기준 자기자본비율, 단순자기자본비율은 모두 부실예측력이 존재 하며 그 중 예수부채배율의 예측력이 가장 높다는 것을 확인하였다. 하지만 지표별 예측력 이 차이가 크지 않고 모형에 따라 그 차이는 더욱 작아지고 있었다. 모형별로 표본 내 추정 및 표본 외 예측을 실시한 결과에서도 예수부채배율의 예측력이 가장 높지만 마찬가지로 예 측력이 차이는 크지 않았다. 또한 2014년부터 2017년까지 생존저축은행의 경영위험에 대한 예측력을 패널고정효과 모형을 통해 비교해본 결과, 예수부채배율은 경영위험이 낮거나 높 은 경우 모두 Z-Score에 대한 설명력이 높게 나타나지만 단순자기자본비율은 경영위험이 높은 저축은행에 대해서, BIS기준 자기자본비율은 경영위험이 낮은 저축은행에 대해서만 통 계적으로 유의하게 나타나고 있다. 하지만 여기서도 RMSE의 차이는 크지 않았다.