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상속과 증여는 세대 간에 이루어지는 대표적인 자원이전으로, 노후설계와 밀접한 관련이 있다. 가계의 재무상태, 자녀와의 관계뿐 아니라, 부모의 노후준비여부와 정도에 따라 상속․증여계획이 달라질 수 있기 때문이다. 이에 본 연구에서는 중장년층의 상속․증여의향과 노후준비의 관계를 살펴보고자 하였다. 2015년 국민노후보장패널조사 자료를 활용하여, 50세 이상 65세 미만의 중장년층 2,891명을 분석 대상으로 하였다. 상속․증여의향에 따라 인구통계, 재무, 노후준비, 건강상태, 자녀관계 특성을 비교하였고, 노후준비여부와 상속․증여의향에 따라 네 집단을 구분하여 조사대상자의 특성을 비교하였다. 또한 상속․증여의향에 영향을 미치는 요인을 분석하고, 노후준비여부의 조절효과를 검증하였다. 본 연구의 주요결과는 다음과 같다. 첫째, 조사대상자의 46%가 상속․증여의향을 가지고 있었고, 상속․증여의향이 있는 집단은 총소득, 총자산, 금융자산, 부동산자산, 총부채, 순자산 모두 상속․증여의향이 없는 집단보다 유의하게 많았다. 또한 상속․증여의향이 있는 집단은 노후준비를 하고 있다고 응답한 비율이 높았고, 부동산자산운용을 통해 노후준비를 하는 비율도 높았다. 둘째, 상속․증여의향이 있는 집단은 신체적, 심리적 건강상태가 상속․증여의향이 없는 집단보다 좋았고, 자녀관계 만족도도 높은 것으로 나타났다. 셋째, 노후준비를 하고 있지 않은 조사대상자가 62.6%였고, 본인의 노후준비를 하고 있지 않으면서 자녀에게 상속이나 증여를 원한다고 응답한 비율도 23.2%로 나타나, 중장년층의 노후설계가 합리적으로 이루어지지 못하고 있음을 알 수 있었다. 넷째, 노후준비를 하고 있지 않고 상속․증여의향도 없는 집단은 교육수준이 낮고, 비취업자의 비율이 높았으며, 총소득, 총자산, 금융자산, 부동산자산, 순자산 모두 가장 적었다. 또한 신체적, 심리적 건강상태에 대한 주관적 평가 역시 낮았다. 다섯째, 노후준비를 하고 있고 상속․증여의향이 있는 집단은 자녀와의 동거를 희망하는 비율이 상대적으로 낮고 자녀관계 만족도는 높은 반면, 노후준비를 하고 있지 않고 상속․증여의향도 없는 집단은 자녀와의 동거를 희망하는 비율이 상대적으로 높고 자녀관계 만족도는 가장 낮았다. 여섯째, 다른 변수들을 통제했을 때에도 노후준비를 하고 있는 집단의 상속․증여의향은 노후준비를 하고 있지 않은 집단보다 유의하게 높았다. 금융자산, 부동산자산, 신체적 건강상태는 상속․증여의향에 정적인 영향을 미쳤으며, 그 영향력이 노후준비여부에 의해 조절되는 것으로 나타났다.
Bequest and gift are representative intergenerational transfers, and are closely related to retirement planning. Estate planning can vary depending on the parents’ preparedness for retirement, as well as financial status of households and parents-children relationships. The purpose of this study is to investigate the relationship between the intentions of bequest and gift and the retirement planning. From the data of 2015 Korean Retirement and Income Study(KRelS), 2,891 respondents aged between 50 and 64 years old were analyzed. The demographic, financial characteristics, retirement preparation, health status, and children relationships were compared according to the intention of bequest and gift. And those characteristics were compared by four groups according to retirement planning and the intention of bequest and gift. The factors influencing the intentions of bequest and gift were analyzed, and the moderate effects of retirement planning were verified. The main findings of this study are as follows. First, 46% of the respondents had intentions to inherit or give. The groups with intentions of bequest or gift had higher income, total assets, financial assets, and real estates than those who did not have the intentions. Those who intend to inherit or give were likely to prepare for their retirement. Second, the group with the intention to inherit or give showed better physical and psychological health than the group with no intention to inherit or give. The level of satisfaction of child relationship was also higher for those who had intentions of bequest and gift. Third, 62.6% of the respondents were not prepared for retirement. And 23.2% of the respondents said they wanted bequest or gift to their children, despite not preparing for their retirement. Fourth, the group with no intention to inherit or give was less educated, and had the lowest total income, total assets, financial assets, real estates and total debts. Subjective evaluation of physical and psychological health status was also low. Fifth, the groups that were not preparing for the retirement and did not have bequest and gift intentions were relatively high in hopes of living with their children but had a low level of satisfaction with their children. Sixth, financial assets, real estates, and physical health status had significant effects on the intentions of bequest and gift, and those effects were moderated by retirement preparation.
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Bequest, Gift, Intention of Bequest and Gift, Retirement Planning, Intergenerational Transfer, Middle-Aged People
